AUDITORES ANDINOS LTDA.
Auditores y Consultores Empresariales
PROGRAMA DE AUDITORIA DE DISPONIBLE
CLIENTE:
OFIMUEBLES LTDA. AUDITORIA A:
Diciembre 31 de 2.00A
No. OPERACIÓN HORASESTIMADAS HORAS REALES HECHO
POR REF. P/T FECHA
INTRODUCCIÓN
El disponible comprende los recursos de propiedad de la empresa con liquidez inmediata o instantáneaOBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1 Determinar si los saldos de las partidas de disponible que aparecen en el Balance General representan los recursos con liquidez inmediata de propiedad de la empresa adic. 31
2 Establecer que no existan restricciones sobre las partidas de disponible
3 Evaluar el control interno del grupo Disponible.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍAAPLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR
1 Prepare una cédula con los datos de los Bancos e Instituciones Financieras con la cuales mantiene negocios la empresa
1
2 Prepare unacédula con la relación de los fondos fijos existentes con los nombres de los responsables, montos, fianzas y restricciones
1
3 Elabore un diagrama de flujo del movimiento de efectivo,recepción, depósitos y registro de ingresos en efectivo, así como las salidas del mismo.
3
4 Verifique los procedimientos de control del disponible 2
5 Responda el cuestionariode control interno 10
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA
1 Efectúe un arqueo de caja general y fondos fijos a la fecha de cierre de los estadosfinancieros 5
2 Al cierre del ejercicio efectúe un corte de documentación relacionado con el control de entradas y salidas de efectivo
3
3 Obtenga confirmación de los saldos de cada unade las cuentas de la empresa 2
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL
1 Realice reconciliación de todas la cuentas bancarias de la empresa, verificando…
