CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
|CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |SÍ |NO |
|A. ANÁLISIS DE RIESGOS| | |
|1. ¿Se verifica un seguimiento periódico del plan estratégico? | | |
|2. ¿Se inspecciona cuál es elposicionamiento de la compañía respecto a la competencia?| | |
|3. ¿Se efectúan reuniones habituales de la alta dirección para tratar asuntos | | |
|estratégicos del negocio?| | |
|4. ¿Se examina la rentabilidad de las diversas unidades de negocio? | | |
|5. ¿Se analizael riesgo de crédito? | | |
|6. ¿Se analiza el riesgo de obsolescencia de las existencias? | | ||7. ¿Se analiza la rentabilidad de las inversiones en activos fijos? | | |
|8. ¿Se controla la actividad y los resultados de las delegaciones y/o filiales? || |
| |SÍ |NO |
|B. CICLO DE COMPRAS, INVERSIONES, NÓMINAS Y PAGO| | |
|1. ¿Está centralizada la función de compras? | | |
|2. ¿Existe control presupuestario de las compras?| | |
|3. ¿Están autorizadas las compras e inversiones previamente a su solicitud? (en el caso| | |
|de inversiones se analiza la suficienciapresupuestaria). | | |
|4. ¿Existe una lista de proveedores autorizados? | | |
|5. ¿Se verifican las existencias…
